Nyugdíj-előtakarékossági Program a várakozások szerint elősegítheti a lakosság pénzügyi öngondoskodásának kiszélesítését azáltal, hogy az emberek szabadon választható, változtatható megtakarítási formában és kontrollálható költségek mellett helyezhetik el nyugdíjcélú megtakarításaikat. A 2005. évi CLVI. törvény által szabályozott nyugdíj-előtakarékossági számlákat ez év január 2-ától lehet nyitni.

A Nyugdíj-előtakarékossági Programhoz állami támogatás is társul, ami az éves befizetett összeg 30 százaléka, azonban legfeljebb 100 ezer forint, amivel a befektetéseken elért hozam megemelkedik. Annál a magánszemélynél, aki 2020. január 1-je előtt tölti be a jogszabályok alapján reá irányadó öregségi nyugdíjkorhatárt, az éves állami hozzájárulás még magasabb mértékű, 130 ezer forint. A Nyugdíj-előtakarékossági Program keretében elhelyezett megtakarítások hozama mentesül az árfolyamnyereség-adó alól.

A nyugdíj-előtakarékossági számlákra, a számlavezető befektetési vállalkozás és a hitelintézet befektetési szolgáltatási és kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységére a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.), a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (Hpt.), valamint e törvények felhatalmazása alapján kiadott jogszabályok rendelkezéseit az e törvényben foglalt eltéréssel kell alkalmazni.

A nyugdíj-előtakarékossági számlák közös szabályai

A számlát nyitók lehetséges köre

Nyugdíj-előtakarékossági számlák vezetésére vonatkozó megállapodást az a még aktív korú természetes személy köthet, aki a számlanyitással egyidejűleg legalább ötezer forint befizetést teljesít a nyugdíjpénzszámlára.

Megállapodás - csak írásban

A nyugdíj-előtakarékossági számlák vezetésére vonatkozó megállapodás kizárólag írásban köthető. Nyugdíjpénzszámla vezetésére vonatkozó megállapodás kizárólag nyugdíj-értékpapírszámla és/vagy nyugdíj-letétiszámla vezetésére vonatkozó megállapodással együtt köthető. Nyugdíj-értékpapírszámla és/vagy nyugdíj-letétiszámla vezetésére vonatkozó megállapodás kizárólag nyugdíjpénzszámla vezetésére vonatkozó megállapodással együtt köthető.

A számlavezető tájékoztatási kötelezettsége

A nyugdíj-előtakarékossági számlák vezetésére vonatkozó megállapodás megkötését megelőzően a befektetési szolgáltatónak tájékoztatást kell adnia az általa kínált befektetési eszközök, befektetési szolgáltatások és kiegészítő befektetési szolgáltatások köréről.

Nyugdíj-előtakarékossági számlák

A Magyar Köztársaság területén székhellyel rendelkező befektetési szolgáltatót hatalmazza fel a törvény arra, hogy:

-nyugdíj-előtakarékossági értékpapírszámlát,

-nyugdíj-előtakarékossági értékpapír-letéti számlát és

- nyugdíj-előtakarékossági pénzszámlát

(nyugdíj-előtakarékossági számla) vezessen.

Nyugdíjpénzszámla

Nyugdíjpénzszámla kizárólag a Magyar Köztársaság törvényes fizetőeszközében vezethető.

A nyugdíjpénzszámlán

- az előtakarékoskodó által befizetett vagy átutalt pénz,

- a nyugdíj-értékpapírszámlán és/vagy a nyugdíj-letétiszámlán nyilvántartott befektetési eszközök hozama, a befektetési eszközök értékesítéséből származó ellenérték,

- az előtakarékoskodó másik számlavezetőnél vezetett nyugdíjpénzszámlájáról - a számlavezető által kiadott, az előtakarékoskodó nyugdíjpénzszámlája egyenlegéről kiállított igazolás alapján - érkező átutalás, és

- az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal által - az előtakarékoskodó javára - átutalt előtakarékossági támogatás írható jóvá.

A nyugdíjpénzszámlát a számlavezető az előtakarékoskodó által adott megbízás teljesítéséhez szükséges összeggel, valamint a számlavezetéshez kapcsolódó költséggel és díjjal terhelheti meg.

A nyugdíjpénzszámlán nyilvántartott pénzeszközök a nyugdíj-értékpapírszámla vagy a nyugdíj-letétiszámla javára teljesített ügyleten kívül más ügyletben fedezetként nem ajánlhatók fel, óvadék tárgyát nem képezhetik.

Nyugdíj-értékpapírszámla és nyugdíj-letétiszámla

A nyugdíj-értékpapírszámlán a nyugdíjpénzszámla egyenlegének fedezete mellett adott megbízás teljesítéséből származó dematerializált értékpapír írható jóvá, a nyugdíj-letétiszámlán a nyugdíjpénzszámla egyenlegének fedezete mellett adott megbízás teljesítéséből származó, nyomdai úton előállított értékpapír helyezhető letétbe.

A nyugdíj-értékpapírszámlán és a nyugdíj-letétiszámlán jóváírt értékpapírok fedezetként nem ajánlhatók fel, óvadék tárgyát nem képezhetik.

A számlavezető befektetési és kiegészítő befektetési szolgáltatásai

Az előtakarékoskodó megbízásai

Az előtakarékoskodó a számlavezetőnek

- Magyarországon, illetőleg az Európai Gazdasági Térség tagállamában kibocsátott kollektív befektetési értékpapírra,

- magyarországi, illetőleg az EGT más tagállamának szabályozott piacára bevezetett értékpapírra,

- a magyar állam, illetőleg az EGT más tagállama által kibocsátott állampapírra, és

- pénzpiaci eszközre

vonatkozó ügyletre adhat megbízást.

Számlavezetési díj

A számlavezető a nyugdíj-előtakarékossági számlák vezetéséért személyenként legfeljebb az előtakarékoskodó nyugdíj-előtakarékossági számláin jóváírt éves átlagos állomány egy százalékának megfelelő összegű, de legalább kétezer forint számlavezetési díjat számíthat fel.

A számlavezető az üzletszabályzatban előre meghirdetett, a Tpt. szerinti ügyfélszámla vagy a Tpt. 148. §-ában foglaltak szerinti bankszámla, az értékpapírszámla és/vagy az értékpapír-letétiszámla terhére teljesített ügyletek után felszámított díjakkal egyező díjat számíthat fel.

Díjmentes ügylet

Az előtakarékoskodó által minden, a nyugdíjpénzszámlára történő befizetést követő első, az előtakarékoskodó megbízása alapján ezen befizetés összegéig, befektetési eszköz vételére vonatkozó ügylet díjmentes.

A számla megszűnése

A nyugdíj-előtakarékossági számla megszűnik, ha az előtakarékoskodó vagy a számlavezető azt felmondja, vagy ha az előtakarékoskodó meghal.

A számlavezető azonnali hatállyal felmondhatja a nyugdíj-előtakarékossági számlákat, ha a nyugdíjpénzszámlán nyilvántartott pénzeszközök nem nyújtanak fedezetet az előtakarékoskodó által a nyugdíj-előtakarékossági számlák vezetésére vonatkozó megállapodásban foglalt kötelezettségei teljesítésére. Ez esetben a számlavezető felszólítja az előtakarékoskodót a hiányzó összeg befizetésére. Ha az előtakarékoskodó e felszólításnak a kézhezvételt - vagy ennek hiányában a jogszabály szerinti kézbesítési vélelem beálltát - követő tizenöt napon belül nem tesz eleget, a számlavezető felmondhatja a számlát.

A számla felmondása

A nyugdíj-előtakarékossági számlák kizárólag írásban mondhatók fel. Az előtakarékoskodó az egy számlavezetőnél vezetett nyugdíj-előtakarékossági számlákat csak együtt mondhatja fel, kivéve ha a felmondani kívánt számla a nulla egyenlegű nyugdíj-letétiszámla.

Rendelkezés a számlán lévő pénzeszközökről

Az előtakarékoskodó a nyugdíj-előtakarékossági számlák megszüntetésekor kérheti

- a nyugdíj-értékpapírszámlán és/vagy a nyugdíj-letétiszámlán jóváírt, illetve letétbe helyezett értékpapírok, valamint a nyugdíjpénzszámlán nyilvántartott pénzeszközöknek általa meghatározott másik számlavezető által vezetett nyugdíj-előtakarékossági számlákra történő transzferálását,

- a nyugdíj-értékpapírszámlán és/vagy a nyugdíj-letétiszámlán jóváírt, illetve letétbe helyezett értékpapírok általa meghatározott időpontban - de legkésőbb a felmondás időpontját követő 30 napon belül - történő értékesítését, és ezt követően a nyugdíjpénzszámlán nyilvántartott pénzeszközöknek a Magyar Köztársaság törvényes fizetőeszközében történő kifizetését, vagy

- a nyugdíjpénzszámla, a nyugdíj-értékpapírszámla és/vagy a nyugdíj-letétiszámla átalakítását a Tpt. szerinti ügyfélszámlává vagy a Tpt. 148. §-ában foglaltak szerinti bankszámlává, értékpapírszámlává és/vagy értékpapír-letéti számlává, vagy az egyes számlák állományának befektetési szolgáltatónál vezetett ügyfélszámlára, értékpapírszámlára és/vagy értékpapír-letéti számlára történő átvezetését.

A számla öröklése

Az előtakarékoskodó halála esetén az örökös a nyugdíj-értékpapírszámlán és a nyugdíj-letétiszámlán jóváírt, illetve letétbe helyezett értékpapírok esetében kérheti

- az értékpapírok értékesítését, az ebből származó ellenérték nyugdíjpénzszámlára történő átvezetését, vagy

- az értékpapírok transzferálását, megjelölve az értékpapírszámlája vagy az értékpapír-letéti számlája számát, ahová azok átvezetését kéri.

Nyugdíjpénzszámla esetén az örökös kérheti a nyilvántartott pénzeszközök készpénzben történő egyösszegű kifizetését vagy átutalását, megjelölve egyúttal azt a bankszámlaszámát, amelyre az összeg átutalását kéri.